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2013年规模以上工业企业成本费用表表式及指标说明
发布时间:2013年12月23日

标名称

代码

本年实际

一、年初存货

101

资产负债表存货年初数(余额)

      其中:产成品

102

资产负债表产成品年初数(余额)或一级科目“库存商品"年初借方累计余额分析填报,不包括外购产成品价值

二、期末资产负债

-

 

    流动资产合计      

201

资产负债表流动资产年末数(期末余额)

      其中:应收账款

202

资产负债表应收账款年末数(期末余额)

            存货

205

资产负债表存货年末数(期末余额)

              其中:产成品

206

资产负债表产成品年末数(期末余额)或一级科目“库存商品"期末借方余额分析填报,不包括外购产成品价值

                    在产品

207

一级科目“生产成本”期末借方余额

    固定资产合计

208

资产负债表固定资产合计期末数或“固定资产”+“在建工程”+“工程物质”+“固定资产清理”期末余额

    固定资产原价

209

资产负债表固定资产原价期末数或一级科目“固定资产”期末借方余额

    累计折旧

210

资产负债表累计折旧期末数或一级科目“累计折旧”期末贷方余额

      其中:本年折旧  

211

一级科目“累计折旧”本年贷方累计发生额

    在建工程

212

资产负债表在建工程年末数(期末余额)

    资产总计

213

资产负债表资产总计年末数(期末余额)

    流动负债合计

214

资产负债表流动负债合计年末数(期末余额)

      其中:应付账款

215

资产负债表应付账款年末数(期末余额)

    非流动负债合计

216

资产负债表长期负债(非流动负债合计)年末数(期末余额)

    负债合计

217

资产负债表负债合计年末数(期末余额)

    所有者权益合计

218

资产负债表所有者权益合计年末数(期末余额)

    其中:实收资本

219

资产负债表实收资本年末数(期末余额)

           国家资本

220

实收资本明细中的二级科目“国家资本”期末贷方余额

           集体资本

221

实收资本明细中的二级科目“集体资本”期末贷方余额

           法人资本

222

实收资本明细中的二级科目“法人资本”期末贷方余额

           个人资本

223

实收资本明细中的二级科目“个人资本”期末贷方余额

           港澳台资本

224

实收资本明细中的二级科目“港澳台资本”期末贷方余额

           外商资本

225

实收资本明细中的二级科目“外商资本”期末贷方余额

三、制造成本

801

 

1.直接材料消耗

802

生产成本明细中的二级科目“直接材料”期末借方累计发生额

2.直接人工

803

生产成本明细中的二级科目“直接人工”期末借方累计发生额

3.其他直接费用

804

生产成本明细中的二级科目“其他”期末借方累计发生额

其中:支付给个人部分

805

支付各个人的报酬

      上交给政府部分

897

上交政府的土地使用费、各种基金、残疾人保障金等

4.制造费用

806

制造费用期末借方累计发生额

      (1)生产单位管理人员工资

807

制造费用明细中的二级科目“工资”期末借方累计发生额

      (2)生产单位管理人员福利费

808

制造费用明细中的二级科目“福利费”期末借方累计发生额

      (3)折旧费

809

制造费用明细中的二级科目“折旧费”期末借方累计发生额

      (4)修理费

810

制造费用明细中的二级科目“修理费”期末借方累计发生额

      (5)经营租赁费

811

制造费用明细中的二级科目“经营租赁费”期末借方累计发生额

      (6)保险费

812

制造费用明细中的二级科目“保险费”期末借方累计发生额

      (7)取暖费

813

制造费用明细中的二级科目“取暖费”期末借方累计发生额

      (8)运输费

814

制造费用明细中的二级科目“运输费”期末借方累计发生额

      (9)劳动保护费

815

制造费用明细中的二级科目“劳动保护费”借方累计发生额

           其中:保健补贴、洗理费

816

从劳动保护费中单列出“保健补贴、洗理费”

      (10)工具摊销

817

制造费用明细中的二级科目“工具摊销”期末借方累计发生额

      (11)设计制图费

818

制造费用明细中的二级科目“设计制图费”期末借方累计发生额

      (12)研发、试验检验费

819

制造费用明细中的二级科目“研发、试验检验费”期末借方累计发生额

      (13)水电费

820

制造费用明细中的二级科目“水电费”期末借方累计发生额

            其中:上缴的各项税费

821

水费中的污水处理费,电费中的三峡基金、农网还贷、水库移民资金等

{ԌE{Ԍ߉料消耗

822

制造费用明细中的二级科目“机物料消耗”期末借方累计发生额

      (15)差旅费

823

制造费用明细中的二级科目“差旅费”期末借方累计发生额

      (16)办公费

824

制造费用明细中的二级科目“办公费”期末借方累计发生额

      (17)劳务费

825

制造费用明细中的二级科目“劳务费”期末借方累计发生额

      (18)通信费

826

制造费用明细中的二级科目“通信费”期末借方累计发生额

      (19)外部加工费

827

制造费用明细中的二级科目“外部加工费”期末借方累计发生额

      (20)社保费

828

制造费用明细中的二级科目“社保费”期末借方累计发生额

      (21)其他制造费用

829

制造费用的二级科目“其他制造费用”期末借方累计发生额

其中:支付给个人部分

830

支付各个人的报酬

          上交给政府部分

898

上交政府的土地使用费、各种基金、残疾人保障金等

四、销售费用

312

利润表“营业费用”本年累计数或“销售费用”本期金额

1.运输费

831

营业费用明细中的二级科目“运输费”期末借方累计发生额

2.装卸费

832

营业费用明细中的二级科目“装卸费”期末借方累计发生额

3.包装费

833

营业费用明细中的二级科目“包装费”期末借方累计发生额

4.保险费

834

营业费用明细中的二级科目“保险费”期末借方累计发生额

5.仓库保管费

835

营业费用明细中的二级科目“仓库保管费”期末借方累计发生额

6.委托代销手续费

836

营业费用明细中的二级科目“委托代销手续费”期末借方累计发生额

7.广告费、展览费、宣传费

837

营业费用明细中的二级科目“广告费、展览费、宣传费”期末借方累计发生额

8.业务费

838

营业费用明细中的二级科目“业务费”期末借方累计发生额

9.经营租赁费

839

营业费用明细中的二级科目“经营租赁费”期末借方累计发生额

10.销售服务费用

840

营业费用明细中的二级科目“销售服务费用”期末借方累计发生额

11.销售部门人员工资

841

营业费用明细中的二级科目“销售部门人员工资”期末借方累计发生额

12.销售部门人员福利费

842

营业费用明细中的二级科目“销售部门人员福利费”期末借方累计发生额

13.差旅费

843

营业费用明细中的二级科目“差旅费”期末借方累计发生额

14.办公费

844

营业费用明细中的二级科目“办公费”期末借方累计发生额

15.通信费

845

营业费用明细中的二级科目“通信费”期末借方累计发生额

16.招待费

846

营业费用明细中的二级科目“招待费”期末借方累计发生额

17.折旧费

847

营业费用明细中的二级科目“折旧费”期末借方累计发生额

18.修理费

848

营业费用明细中的二级科目“修理费”期末借方累计发生额

19.机物料消耗

849

营业费用明细中的二级科目“物料消耗”期末借方累计发生额

20.低值易耗品摊销

850

营业费用明细中的二级科目“低值易耗品摊销”期末借方累计发生额

21.社保费

851

营业费用明细中的二级科目“社保费”期末借方累计发生额

22.其他销售费用

852

营业费用明细中的二级科目“其他”期末借方累计发生额

其中:支付给个人部分

853

支付各个人的报酬

          上交给政府部分

899

上交政府的土地使用费、各种基金、残疾人保障金等

五、管理费用

313

利润表“管理费用”本年累计数(本期金额)

1.公司经费

854

管理费用明细中的二级科目“公司经费”期末借方累计发生额

其中:(1)行政管理人员工资

855

管理费用明细中的“公司经费”中三级科目行政管理人员工资期末借方累计发生额

      (2)行政管理人员福利费

856

管理费用明细中的“公司经费”中三级科目行行政管理人员福利费期末借方累计发生额

      (3)折旧费

857

管理费用明细中的“公司经费”中三级科目折旧费期末借方累计发生额

      (4)差旅费

315

管理费用明细中的“公司经费”中三级科目差旅费期末借方累计发生额

      (5)办公费

858

管理费用明细中的“公司经费”中三级科目办公费期末借方累计发生额

      (6)修理费

859

管理费用明细中的“公司经费”中三级科目修理费期末借方累计发生额

      (7)机物料消耗

860

管理费用明细中的“公司经费”中三级科目机物料消耗期末借方累计发生额

      (8)低值易耗品摊销

861

管理费用明细中的“公司经费”中三级科目机物料消耗期末借方累计发生额

2.工会经费

316

管理费用明细中的二级科目“工会经费”期末借方累计发生额

3.无形资产摊销

862

管理费用明细中的二级科目“无形资产摊销”期末借方累计发生额

4.通信费

863

管理费用明细中的二级科目“通信费”期末借方累计发生额

5.印刷费

864

管理费用明细中的二级科目“印刷费”期末借方累计发生额

6.会议费

865

管理费用明细中的二级科目“会议费”期末借方累计发生额

7.水电费

866

管理费用明细中的二级科目“水电费”期末借方累计发生额

    其中:上缴的各项税费

867

水费中的污水处理费,电费中的三峡基金、农网还贷、水库移民资金等

8.警卫消防费、人防基金

868

管理费用明细中的二级科目“警卫消防费、人防基金”期末借方累计发生额

9.仓库经费

869

管理费用明细中的二级科目“仓库经费”期末借方累计发生额

10.劳动保护费

870

管理费用明细中的二级科目“.劳动保护费”期末借方累计发生额

     其中:保健补贴、洗理费

871

管理费用明细中的二级科目“劳动保护费”中保健补贴、洗理费期末借方累计发生额

11.上交管理费

872

管理费用明细中的二级科目“上交管理费”期末借方累计发生额

12.职工取暖费和防暑降温费

873

管理费用明细中的二级科目“职工取暖费和防暑降温费”期末借方累计发生额

13.劳务费

874

管理费用明细中的二级科目“劳务费”期末借方累计发生额

14.社保费

875

管理费用明细中的二级科目“社保费”期末借方累计发生额

15.住房公积金和住房补贴

876

管理费用明细中的二级科目“住房公积金和住房补贴”期末借方累计发生额

16.董事会费

877

管理费用明细中的二级科目“董事会费”期末借方累计发生额

17.聘请中介机构费(审计费)

878

管理费用明细中的二级科目“聘请中介机构费”期末借方累计发生额

18.咨询费

879

管理费用明细中的二级科目“咨询费”期末借方累计发生额

19.诉讼费

880

管理费用明细中的二级科目“诉讼费”期末借方累计发生额

20.业务招待费

881

管理费用明细中的二级科目“业务招待费”期末借方累计发生额

21.税金

314

管理费用明细中的二级科目“税金”期末借方累计发生额

22.上交的各种专项费用

882

管理费用明细中的二级科目“专项费用”期末借方累计发生额

23.技术转让费

883

管理费用明细中的二级科目“技术转让费”期末借方累计发生额

24.职工教育经费

884

管理费用明细中的二级科目“职工教育经费”期末借方累计发生额

25.技术(研究)开发费

885

管理费用明细中的二级科目“技术(研究)开发费”期末借方累计发生额

   其中:支付科研人员的工资及福利费

886

从“技术(研究)开发费”中单列出科研人员的工资及福利费期末借方累计发生额

26.汽车费支出

887

管理费用明细中的二级科目“汽车费支出”期末借方累计发生额

27.排污费

888

管理费用明细中的二级科目“排污费”期末借方累计发生额

28.绿化费

889

管理费用明细中的二级科目“绿化费”期末借方累计发生额

29.坏账准备

890

管理费用明细中的二级科目“坏账准备”期末借方累计发生额(仅限于未执行2006年会计制度的企业)

30.存货跌价准备

891

管理费用明细中的二级科目“存货跌价准备”期末借方累计发生额(仅限于未执行2006年会计制度的企业)

31.其他管理费用

892

管理费用明细中的二级科目“其他”期末借方累计发生额

其中:支付给个人

893

支付给个人的报酬

        上交给政府部分

893

上交政府的土地使用费、各种基金、残疾人保障金等

六、财务费用

317

利润表“财务费用”本年累计数(本期金额)

1.利息收入

318

财务费用明细中的二级科目“利息收入”发生额

2.利息支出

319

财务费用明细中的二级科目“利息支出”期末借方累计发生额(不含利息收入)

3.汇兑损失

894

财务费用明细中的二级科目“汇兑损失”期末借方累计发生额(指汇兑净损失)

4.金融服务和调剂外汇手续费

895

财务费用明细中的二级科目“手续费”期末借方累计发生额

5.其他财务费用

896

财务费用明细中的二级科目“其他”期末借方累计发生额

七、损益及分配

-

 

营业收入

301

利润表“主营业务收入”本年累计数+一级科目“其他业务收入”贷方累计发生额或利润表“营业收入”本期金额

  其中:主营业务收入

302

利润表“主营业务收入”本年累计数(本期金额)

营业成本

307

利润表“主营业务成本”本年累计数+一级科目“其他业务支出”借方累计发生额或利润表“营业成本”本期金额

  其中:主营业务成本

308

利润表“主营业务成本”本年累计数(本期金额)

营业税金及附加

309

利润表“主营业务税金及附加”本年累计数+“其他业务支出”明细资料填报或利润表“营业税金”本期金额

  其中:主营业务税金及附加

310

利润表“主营业务税金及附加”本年累计数(本期金额)

其他业务利润

311

利润表“其他业务利润”本年累计数或一级科目“其他业务收入”本年贷方累计发生数-一级科目“其他业务支出”本年借方累计发生额

资产减值损失

320

利润表“资产减值损失”本期金额(仅限于执行2006年会计制度的企业)

公允价值变动收益

321

利润表“公允价值变动收益”本期金额(仅限于执行2006年会计制度的企业)

投资收益

322

利润表“投资收益”本年累计数(本期金额)

营业利润

323

利润表“营业利润”本年累计数(本期金额)

补贴收入

324

利润表“补贴收入”本年累计数(执行2006年会计制度的企业从营业外支出的明细帐中分析填列)

营业外收入

325

利润表“营业外收入”本年累计数(本期金额)

营业外支出

326

利润表“营业外支出”本年累计数(本期金额)

利润总额

327

利润表“利润总额”本年累计数(本期金额)

应交所得税

328

利润表“所得税”本年累计数(本期金额)

八、人工成本及增值税

-

 

本年应付职工薪酬

401

一级科目“应付职工薪酬”期末贷方累计发生额

本年应交增值税

402

应交税金明细中二级科目“应交增值税”期末贷方累计发生额

本年进项税额

403

应交增值税明细科目中“增值税进项税”期末借方累计发生额

本年销项税额

404

应交增值税明细科目中“增值税销项税”期末贷方累计发生额

九、其他资料

-

 

工业总产值(当年价格)

601

详见有关指标解释

工业销售产值(当年价格)

602

详见有关指标解释

  其中:出口交货值

603

详见有关指标解释

新产品产值

681

详见有关指标解释

新产品销售收入

682

详见有关指标解释

  其中:出口

683

详见有关指标解释

工业生产电力消费(万千瓦小时)

684

详见有关指标解释

从业人员平均人数(人)

604

详见有关指标解释

银行贷款余额 

691

详见有关指标解释

企业主导产品生产执行标准

685

详见有关指标解释

企业占地面积(平方米)

686

详见有关指标解释

建筑面积(平方米)

687

详见有关指标解释



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